Obchodní ziskovost: jak vypočítat, vzorec, analýza, co by mělo být

Funkce sestavení finančního plánu pro různé typy podnikání

Je důležité pravidelně aktualizovat svůj finanční plán

Vypracování podnikatelského plánu je pro podnikatele důležitým krokem, který mu pomáhá nejen identifikovat obchodní příležitosti, ale také posoudit jeho potřeby financování a vypracovat strategii k dosažení svých cílů. Jednou z nejdůležitějších částí podnikatelského plánu je finanční plán, který umožňuje určit potřebné náklady a očekávané příjmy. V tomto článku se podíváme na to, co je finanční plán v podnikatelském plánu, jeho strukturu a finanční ukazatele.

Jaká je finanční část podnikatelského plánu?

Finanční část podnikatelského plánu je část, která popisuje finanční aspekty projektu. Obsahuje informace o všech nákladech, příjmech a investicích, které jsou nutné k zahájení a udržení podnikání. Umožňuje podnikateli určit potřebné finanční zdroje a také vypracovat strategii k dosažení finančních cílů.

Struktura finančního úseku

Struktura finančního úseku se může lišit v závislosti na typu podnikání a jeho charakteristikách. Obecně by však finanční plán měl obsahovat následující části:

Popis projektu. Tato část popisuje cíle, poslání, činnost a další hlavní charakteristiky projektu. Popis projektu pomáhá potenciálním investorům pochopit, o čem projekt je.

Potřeby financování. V této fázi jsou stanoveny náklady na zahájení a údržbu projektu. Je nutné určit veškeré náklady spojené s výrobou zboží nebo poskytováním služeb, mzdy, pronájem prostor, nákup zařízení, marketing a reklamu a další výdaje.

Předpokládaný výdělek. Poskytujeme informace o možných a očekávaných příjmech. Je nutné určit potenciální objem prodeje, ceny výrobků nebo služeb a posoudit možnost růstu příjmů v budoucnu.

Investice. Tato část popisuje investice potřebné k zahájení projektu. Mohou to být vaše vlastní prostředky nebo přitahované půjčky či investice od třetích stran.

Výkonnostní ukazatele. Různé ukazatele, které pomáhají vyhodnotit efektivitu projektu. Mohou to být například ukazatele návratnosti investic, ukazatele ziskovosti, čistý zisk atd.

Finanční ukazatele podnikatelského plánu

Finanční ukazatele v podnikatelském plánu pomáhají posoudit finanční efektivitu projektu. Podívejme se na ty nejdůležitější z nich, které je třeba vzít v úvahu při sestavování finančního plánu.

Čistý zisk určuje výši zisku, který lze z projektu získat po odečtení všech nákladů. Čím vyšší je čistý zisk, tím vyšší je finanční efektivita projektu.

Ziskovost. Ukazatel určuje, kolik zisku lze z projektu získat jako procento z příjmů. Čím vyšší je ziskovost projektu, tím vyšší je jeho finanční efektivita.

Zpětná vazba určuje dobu, po kterou se projekt vyplatí. Ukazuje, jak dlouho bude trvat, než projekt začne vydělávat.

Vyrovnat se. Tento ukazatel určuje objem prodeje potřebný k pokrytí všech nákladů projektu. Bod zvratu pomáhá určit minimální objem prodeje, který je nezbytný k tomu, aby projekt nebyl ztrátový.

Funkce sestavení finančního plánu pro různé typy podnikání

Finanční plán pro malou firmu

Hlavním účelem finančního plánu pro malou firmu je zjištění možnosti dosažení zisku a zajištění potřebného financování. Klíčové vlastnosti vytváření finančního plánu pro malou firmu zahrnují:

• Hlavní náklady na vytvoření a zahájení podnikání.
• Stanovení plánovaného zisku a návratnosti projektu.
• Prognóza cash flow, včetně odhadu hotovosti potřebné k zajištění finanční udržitelnosti podnikání.
• Analýza hlavních rizik a možných překážek úspěšné realizace projektu.

První fází sestavení finančního plánu pro malý podnik je analýza trhu a potenciálních příjmů. Je nutné provést podrobnou analýzu trhu a odhadnout potenciální příjem, který lze z prodeje produktu nebo služby získat. Je důležité vzít v úvahu všechny faktory, které mohou ovlivnit výdělky, jako je konkurence, ekonomické podmínky, vkus a preference spotřebitelů atd.

Druhou fází je odhad nákladů na výrobu a prodej výrobků/služeb. V této fázi se posuzují veškeré náklady, které budou spojeny s vytvořením a prodejem produktu/služby, včetně nákladů na materiál, vybavení, práci, pronájem prostor a další výdaje.

Třetí fází je výpočet plánovaného zisku a návratnosti. V této fázi je nutné určit očekávaný zisk a dobu návratnosti investice. To vám umožní vyhodnotit efektivitu podnikání a zajistit jeho finanční stabilitu.

Čtvrtou fází je posouzení rizik a možných překážek. Je provedena analýza rizik a možných překážek, které mohou ovlivnit úspěšnou realizaci obchodu. To pomůže identifikovat strategie, které pomohou snížit rizika a dosáhnout vašich cílů.

Finanční plán pro startup

Vytvoření finančního plánu pro startup může být náročné, protože při zakládání startupu často neexistují skutečná data o minulých příjmech a výdajích. Mezi klíčové funkce vytváření finančního plánu pro startup patří:

• Odhad nákladů na vývoj produktu/služby a jeho uvedení na trh.
• Určení cílového publika a posouzení velikosti trhu.
• Prognóza příjmů a posouzení možných zdrojů příjmů.
• Analýza konkurentů a hlavních rizik spojených s realizací projektu.

Startup je nový podnik, který se snaží najít nový způsob, jak vyřešit problém nebo vytvořit nový produkt/službu. Finanční plán pro startup je jedním z klíčových prvků obchodního plánování, který umožňuje přesvědčit potenciální investory o úspěchu projektu.

Dalším důležitým krokem je stanovení kapitálové struktury. To zahrnuje posouzení potřebného kapitálu a způsobu jeho navýšení. Je třeba počítat s tím, že startup ve většině případů nemá dostatečný finanční základ a vyžaduje další investice.

Odhad nákladů – V této fázi je nutné počítat se všemi náklady, které budou spojeny s vytvořením a implementací produktu/služby, včetně nákladů na průzkum trhu, vývoj, marketing, prodej a další výdaje. Je důležité vzít v úvahu, že náklady na různé fáze vývoje startupu se mohou výrazně lišit.

Posouzení potenciálních výdělků a tržních příležitostí je dalším důležitým prvkem při vytváření finančního plánu pro startup. Je nutné provést analýzu trhu a odhadnout potenciální příjem, který lze získat z prodeje produktu nebo služby, a také vzít v úvahu všechny faktory, které mohou příjem ovlivnit, jako je konkurence, ekonomické podmínky, vkus a preference spotřebitelů, atd.

Finanční plán investičního projektu

V obchodním plánu investičního projektu je důležité vzít v úvahu takové prvky, jako jsou:

• Odhad nákladů na realizaci projektu, včetně průzkumu trhu, vývoje a uvedení produktu/služby, nákupu vybavení, odměn zaměstnanců, marketingu a reklamy atd. Pro zajištění finanční udržitelnosti projektu je důležité správně posoudit peněžní toky a peněžní rezervy.
• Posouzení plánovaného zisku a návratnosti projektu.
• Analýza finančních rizik a možných překážek.
• Posouzení potenciálních investorů a nabídka výhodných investičních podmínek.

Investiční projekt je projekt, který vyžaduje finanční investice k dosažení cílů souvisejících s vytvářením nových produktů, zlepšováním technologie, rozšiřováním podnikání atd. Finanční plán pro investiční projekt, stejně jako pro startup, je jedním z klíčových prvků podnikatelského plánování, který umožňuje určit požadovaný kapitál, posoudit rizika a příležitosti a přesvědčit potenciální investory o úspěchu projektu.

Je důležité pravidelně aktualizovat svůj finanční plán

Finanční plány nejsou statické dokumenty a vyžadují pravidelnou aktualizaci. Vnější a vnitřní faktory mohou ovlivnit finanční výkonnost projektu a vyžadovat změny. Například změny daňové legislativy, zvýšená konkurence na trhu, změny směnných kurzů atp. Vnitřní změny, jako jsou změny v obchodní strategii, obchodní expanze nebo kontrakce, mohou také vyžadovat změny finančního plánu.

Jak správně aktualizovat svůj finanční plán?

1. Je nutné vyhodnotit všechny změny, které nastaly: vnější i vnitřní. Na základě tohoto posouzení musíte analyzovat všechny náklady, příjmy a peněžní toky a provést potřebné změny ve finančním plánu.
2. Definování nových cílů a cílů. Pokud se změnily cíle nebo záměry projektu, pak je nutné provést příslušné změny ve finančním plánu.
3. Je nutné analyzovat a aktualizovat všechna rizika spojená se změnou finančního plánu a vypracovat strategie k jejich zmírnění.
4. Po aktualizaci ukazatelů pravidelně sledujte finanční výkonnost projektu.

Je důležité mít na paměti, že aktualizace finančního plánu by měla být prováděna minimálně jednou ročně v úzké spolupráci se všemi obchodními odděleními jako je marketing, výroba, s přihlédnutím k obchodní strategii a dlouhodobým cílům projektu.

Co je ziskovost a proč je důležité jí věnovat pozornost od samého začátku podnikání, abyste v budoucnu neměli potíže. Učíme se počítat a analyzovat ukazatele pro hodnocení podniku.

Doba čtení 11 min
podíl

Co je ziskovost

Ziskovost je efektivnost podnikání. Ukazuje, jak se podnikání vyplácí a jak fungují investice do něj vložené. Technicky vzato, ziskovost je poměr zisku k výnosům. Je užitečné vypočítat ziskovost v jakékoli fázi podnikání.

Jaké faktory ovlivňují ziskovost

Efektivita podnikání je určena vnitřní a vnější faktory.

Vnitřní faktory ovlivňuje podnikatel. Například:

• kvalita zboží a rychlost práce,
• pracovní podmínky zaměstnanců společnosti,
• kompetence zaměstnanců a manažerů,
• náklady a logistika,
• technická podpora,
• náklady na pronájem a mnoho dalšího.

Můžete si například najmout zkušené profesionály, investovat do propagace a marketingu, což minimálně zvýší prodeje, a při správné strategii i ziskovost. Nebo můžete ušetřit na všem, jednat náhodně a zkrachovat.

Podnikatel ani tým nemohou ovlivnit vliv na vnější faktory. Například blokování sociálních sítí, pravidla označování reklam, směnné kurzy, vládní politika.

Analýza vnějších faktorů však umožňuje vydělávat peníze i během globální krize. Na toto téma existují knihy a filmy, jedním z nich je „The Big Short“.

Ještě z filmu „The Big Short“

Základní ukazatele rentability

Ziskovost se posuzuje v poměrových ukazatelích. Čím vyšší je poměr, tím efektivnější a ziskovější je podnikání. Koeficient se vypočítá v procentech.

Existuje mnoho koeficientů, ale jsou rozděleny do dvou bloků:

• Návratnost prodeje: analýza všeho, co souvisí s provozní činností. Tyto ukazatele lze vypočítat pomocí Výkazu zisků a ztrát (OP&L).
• Návratnost aktiv (kapitál): analýza peněz investovaných do podniku a jiných aktiv. Tyto poměrové ukazatele jsou vypočítány pomocí zprávy o rozvaze.

Návratnost prodeje

Mezní ziskovost nebo rentabilita výroby

Ukazatel umožňuje odhadnout, jakou marži vydělá jeden rubl. Nejčastěji se používá k určení účinnosti konkrétního směru, služby nebo produktu. Obecně poměr ukazuje efektivitu variabilních výdajů – těch, které se mění spolu s příjmy. Spočítejte si to, abyste pochopili, zda utrácíte své finance moudře.

Olga Golová, finanční ředitelka s 20letou praxí, vysvětlila, že je to jeden z hlavních ukazatelů, na které by se měl majitel dívat, aby pochopil, jak obchod funguje.

„Nejčastěji problém neefektivního podnikání začíná nízkým ukazatelem marginální ziskovosti: koupeno za 3 rubly, prodáno za 4 – to bude mít za následek neziskový obchod.“

Zvažte příklad: Firma se zabývá prodejem květin a plyšových hraček. Výtěžek z prodeje květin je 100 tisíc, náklady 30 tisíc. Tržba z prodeje hraček je 200 tisíc, náklady 100 tisíc.

Ziskovost z prodeje květin = (100 – 30) / 100 * 100 % = 70 %

Ziskovost z prodeje hraček = (200 – 100) / 200 * 100 % = 50 %

Cena, tisíc ₽	Tržby, tisíc ₽	Ziskovost
květiny	30	100	70%
Hračky	100	200	50%

Po výpočtu ukazatele můžete činit informovaná manažerská rozhodnutí, například vypočítat výši zbývajících výdajů.

Ve službě manažerského účetnictví Fintablo se ukazatel marginální ziskovosti počítá automaticky, pokud vedete Výkaz zisků a ztrát (P&L).

Zpráva o zisku a ztrátě ve Fintablo

Chcete-li zjistit, jak sestavit výkaz zisků a ztrát pro vaši firmu, domluvte si schůzku s naším specialistou.

Neztrácejte čas shromažďováním zpráv

Zapojit automatické stahování data z bank a dalších služeb pro rychlý sběr reportů.
7 dny volný přístup po registraci.

Čistá zisková marže

Také důležitý referenční bod pro majitele. Ukazuje hlavní výsledek práce: kolik zisku je v jednom rublu. Pokud je měsíční ziskovost 20 %, pak se jeden rubl příjmů rovná 20 kopejkám zisku.

Počítejte, abyste vyhodnotili efektivitu všech nákladů vynaložených společností.

Čistá zisková marže by se měla řešit vždy, i když zisky rostou. Například tržby a zisk restaurace se během čtvrtletí zvýšily. A to je dobře, ale stále existuje riziko, že zisky rostou pomaleji než výnosy. To znamená, že obchodní efektivita klesá.

Index	Září	Říjen	listopad
Příjem	400 tisíc	700 tisíc	1,2M
Čistý zisk	100 tisíc	160 tisíc	250M
Ziskovost v případě nouze	25%	23%	21%

Ve službě manažerského účetnictví Fintablo je na dashboardu vizuální graf, který ukazuje hodnoty tří ukazatelů za požadované období. Pomocí grafu můžete rychle pochopit skutečný obraz podnikání i bez znalosti finančního účetnictví.

Graf na základě zprávy П zisk a У přístřešky v Fintablo

Jak vypočítat čistý zisk

V tomto článku vám řekneme, jak vypočítat čistý zisk a jaký druh výkaznictví je k tomu potřeba vést.

Provozní zisková marže

Ukazatel pomáhá posoudit, jak efektivně společnost vynakládá zdroje na vytváření zisku ze svých hlavních činností.

Zejména návratnost tržeb na základě provozního zisku nám umožňuje vidět situaci, kdy má firma hodně peněz, ale všechny je žerou výdaje.

Tento poměr je užitečné vypočítat, pokud potřebujete porovnat dvě společnosti ve stejném odvětví, abyste zjistili, která je atraktivnější.

Existuje několik způsobů, jak stimulovat růst indikátoru:

• Zvyšte tržby z prodeje úpravou své cenové politiky.
• Snížit fixní náklady. Například snížit administrativní a reprezentativní náklady společnosti.
• Snižte variabilní náklady. Zkuste například snížit nákupní cenu surovin nebo optimalizovat logistický systém společnosti.

Provozní zisk společnosti: co to je a jak jej vypočítat

Hlavní předmět podnikání společnosti, pro kterou byla vytvořena, se nazývá provozní činnost. A příjem, který tato činnost přináší.

Návratnost aktiv

ROA – rentabilita aktiv

Ukazatel ROA (Return On Assets) ukazuje, jak efektivně jsou využívána aktiva společnosti a zda existují aktiva s nízkou návratností.

Aktivem se rozumí vše, co se podílí na tvorbě produktů: peníze, zásoby, vklady a další finanční aktiva vlastněná společností.

Čistý zisk obchodu dosáhl za rok 10 milionů rublů, průměrná velikost aktiv byla 16,5 milionu.

Čistý zisk, miliony RUB	Aktiva, miliony RUB	Ziskovost
10	16,5	60%

Rentabilita aktiv se dá vypočítat i podle zisku před zdaněním. Bude relevantní pro srovnání společností z různých zemí, kde je odlišný daňový systém.

„Je důležité zvážit ziskovost v čase. Srovnáte se tak sami se sebou, ale v různých obdobích. Jaká období bych měl brát? Pokud počítáte měsíčně, pak se ROA aktuálního měsíce porovná s předchozím měsícem a ROA aktuálního měsíce se porovná se stejným měsícem minulého roku.“

Pokud je v podnikání sezónnost, nebude srovnání s předchozím měsícem relevantní, bude užitečnější porovnat se se stejným měsícem minulého roku.

Návratnost aktiv na grafu sestavy Zůstatek ve Fintablu

„Vývoj často vyžaduje zvýšení provozního kapitálu. Majitel investuje peníze v naději, že obdrží výnos ve formě čistého zisku.

Na začátku kapitálové expanze může ziskovost klesnout, protože efekt na zisk nemusí být okamžitý. Po 3-6 měsících by se však ROA měla vrátit na předchozí hodnotu a ideálně ji překročit. Pak bude mít vlastník jistotu, že podnik využívá svá aktiva efektivně.“

Efekt navýšení pracovního kapitálu se projeví po 3-6 měsících růstem ukazatele ROA.

7 dní přístupu ke službě

Vyzkoušejte službu nyní a ušetřete čas na vytváření sestav. Více než 1800 společností již zautomatizovalo finanční účetnictví.

7denní zkušební přístup, není třeba propojovat kartu

ROE – rentabilita vlastního kapitálu

ROE (Return on Equity) je důležité pro někoho, kdo investoval peníze do podnikání. Ukazatel ukazuje, jak efektivně funguje schválený nebo základní kapitál vložený do společnosti.

Ukazatel návratnosti vlastního kapitálu lze porovnat s depozitní sazbou a pochopit, zda stojí za to pokračovat v práci nebo zda by bylo výhodnější vložit peníze do banky za úrok.

Pokud je poměr pod 10 %, pak je výhodnější otevřít bankovní vklad nebo koupit dluhopisy. Federální dluhopisy může koupit nekvalifikovaný investor bez investičních zkušeností. Ziskovost nebude nižší než 7 % ročně, ale nemusíte pro to nic dělat.

Rentabilita vlastního kapitálu při Tabulka přehledu zůstatku Fintablo – automatizace vám pomůže vidět výsledky za určité období

Pokud je návratnost vlastního kapitálu nižší než 10 %, můžete místo podnikání vložit peníze do banky nebo investovat do dluhopisů. Ziskovost bude přibližně stejná.

ROI – návratnost investic

ROI (Return on Investment) ukazuje, jak efektivně byly prostředky investovány do projektu. Ruští investoři se zaměřují na číslo minimálně 25 %, ale pro tento poměr neexistuje přesná hodnota. Vše závisí na specifikách podnikání, zemi, ve které je otevřeno, a dalších vnějších faktorech. Například ve vyspělých zemích, kde inflace není tak vysoká jako v Rusku, je návratnost investic v průměru 10−12 %.

Návratnost investice 25 % je pro ruský trh velmi dobrým ukazatelem. Pokud je inflace nízká, pak by byla dobrá návratnost investic 10–12 %.

Existuje mnoho ukazatelů ziskovosti: ziskovost fixních aktiv, ziskovost pracujícího personálu, návratnost investic. Každý z těchto ukazatelů pomáhá identifikovat slabé stránky podniku a činit manažerská rozhodnutí, jak je „ošetřit“ nebo odstranit.

Co je ROI. Průvodce pro podnikatele a obchodníky

ROI je důležitým ukazatelem pro hodnocení podnikových investic. V tomto článku se podíváme na to, co je ROI, jak ji vypočítat a jak pomáhá podnikatelům.

Jaký je práh ziskovosti nebo bod zvratu?

Prahová hodnota ziskovosti, bod zvratu nebo bod nulového zisku jsou minimální tržby, které je třeba dosáhnout, aby se dosáhlo zisku. Jinými slovy, kolik potřebujete dostat, abyste získali zpět všechny výdaje? Tento koncept by měl být řešen na začátku, nebo když je podnikání nestabilní.

Výpočet bodu zvratu

Vzorec bodu zvratu

Pro výpočet prahu ziskovosti potřebujete poměr hrubé marže. Ukazuje rozdíl mezi výnosy a náklady na výrobu produktu.

Ve stabilní situaci podniku a okolností kolem něj by hodnota koeficientu měla být větší než dva, ale v drsných podmínkách bude přijatelným výsledkem i jedna.

7 dní zdarma k dispozici po registraci

Odstraňte potíže s finančním účetnictvím a získejte zprávy, kterým důvěřujete. Více než 1800 společností již zautomatizovalo finanční účetnictví.

Důvody poklesu ziskovosti

Expertka Olga Golová zdůraznila hlavní důvody, proč ziskovost podnikání klesá:

• nedostatek analýzy aktivity,
• zvýšení výdajů při absenci příjmů,
• úspory na zaměstnancích.

Samozřejmě je jich více, ale všechny vycházejí z těchto tří.

Pokud své aktivity neanalyzujete, snadno se dostanete do problémů. Ivan je podnikatel v sektoru služeb. Tento měsíc si v kavárně koupil drahé rostlinné mléko. Na konci měsíce se ukázalo, že nevydělali téměř nic. A to vše proto, že ziskovost byla již tak nízká a zvýšené náklady ji ještě více snížily.

Dobrou možností pro sledování ziskovosti je použití analytického systému, který poskytuje lepší řízení nákladů a zvyšuje ziskovost společnosti. Systém lze integrovat s dalšími systémy: CRM, akvizice, skladové účetnictví.

Jak získáváte více dat z různých zdrojů, můžete je využít k optimalizaci svých procesů a dosahování lepších výsledků.

Je nebezpečné zvyšovat výdaje, pokud nemají vliv na příjmy . Nasťa prodává tenisky na tržištích a v internetových obchodech. Objednala profesionální kreativní focení všech modelek, aby se odlišila od konkurence a zvýšila poptávku po svém produktu. To neovlivnilo tržby a bylo méně volných peněz, takže Nasťa musela přejít do kontokorentu, aby zaplatila za novou dodávku.

Jakékoli dluhy vůči bankám přispívají k nižší ziskovosti v budoucnu, protože dluh a úroky se přičítají k nákladům.

Dělat všechno sami trvá déle a je to dražší. Kostya se rozhodne nezávisle vypočítat ziskovost na základě údajů ze zprávy účetního. Touto prací stráví 3 dny, snižuje své kpi a pak neví, zda těmto datům může věřit. Výpočet klíčových ukazatelů lze svěřit finančnímu řediteli nebo zautomatizovat pomocí speciálních nástrojů.

Ziskovost je třeba ovlivňovat na všech úrovních. Pokud zaměstnanec plní úkoly efektivně, zlepšuje to celkovou ziskovost. Například kurýr doručuje objednávky pečlivě a zabraňuje poškození zboží. To ovlivňuje úroveň nákladů.

Podrobný plán, delegování a kontrola procesů pomůže dosáhnout spolupráce mezi všemi odděleními.

Rozdíl mezi úspěšným a neúspěšným podnikáním spočívá v plánování a řízení. Chcete-li růst nejen v obratu, ale také zvýšit marže svého podnikání, musíte analyzovat ukazatele a hledat body růstu.

Krátce

• Ziskovost je účinnost a měří se v poměrech.
• Ukazatele rentability se dělí na dva typy: rentabilita tržeb a rentabilita aktiv.
• Ziskovost prodeje pomáhá analyzovat provozní aktivity. Ukazuje, jak se firma vyrovnává s úkolem generovat zisk.
• Návratnost aktiv pomáhá vyhodnotit návratnost investic do společnosti.
• Jakýkoli ukazatel musí být sledován v průběhu času, je to jediný způsob, jak hodnotit rozvoj podnikání.

Buďte první, kdo se dozví o nových článcích a přečtěte si životní hacky o finanční správě na kanálu Fintablo Telegram